]

Зв'язатися з нами

acrec.kma@gmail.com

Національний університет «Києво-Могилянська академія», м. Київ, вул. Волоська 8/5, корпус 5, офіс 110-Б.

Розтрата державних коштів

Розтрата державних коштів є популярною корупційною схемою держпосадовців: від закупівлі товарів за завищеними цінами до шахрайств з позиками. Читайте нижче, як попередити способи реалізації цієї корупційної схеми!

Яке визначення дають розтраті?

Розтрата – “це форма злочину, в якому особи чи організації привласнюють довірені їм активи. При цьому активи набуваються особою законно, і вона або він має право володіти ними, але в результаті використовує їх для непередбачених цілей”. Іншими словами, викрадення грошей або майна є крадіжкою, а у поєднанні з тим, що це викрадення було здійснено в рамках зневажання довірою, ми маємо справу з розтратою.

Як відбувається процес “розтрати”?

  1. Очікується, що особи, які мають доступ до майна або грошей, будуть зберігати та використовувати їх за призначенням. 
  2. Дуже часто трапляється, що особи вдаються до незаконного використання цих грошей і перетворення їх на особисте благо. 
  3. Така діяльність може включати відведення коштів на рахунки, які, здається, мають право на отримання платежів або переказів. Наприклад, розкрадач може створювати рахунки для сплати за діяльність, яка ніколи не відбувалася, або послуги, які ніколи не були надані для приховування виведення коштів. 
  4. Розкрадач може співпрацювати з партнером, який вказаний як консультант або підрядник, який надає рахунки-фактури, отримує оплату, але ніколи не виконує обов’язків, що були передбачені.

Ознаки розтрати

  • закупівля товарів для потреб державних установ за заздалегідь обумовленими (як правило, завищеними) цінами;
  • закупівля товарів для потреб державних установ за допомогою маніпулювання якістю й обсягом закупівель;
  • визнання переможцями державних тендерів заздалегідь визначених компаній; участь у конкурсі двох і більше афілійованих компаній;
  • двоє чи більше конкурентів мають спільне підприємство, навіть незважаючи на те, що як мінімум один з них міг би окремо подати заявку на самостійне виконання підряду;
  • проведення фіктивних тендерів без фактичної поставки товарів, послуг.

Наприклад в Україні, “значна частина коштів, що виділяється державою на закупівлі, витрачається неефективно, а в деяких випадках просто розкрадається. За оцінками спеціалістів, річні втрати від корупційних зловживань в сфері державних закупівель складають 10 – 15 % видаткової частини державного бюджету, або 35 – 50 млрд грн.”

Способи розтрати державних коштів

  • незаконне повернення з бюджету ПДВ; 
  • шахрайство з позиками та кредитами, наданими іноземними державами й організаціями, шляхом підробки фінансових і звітних документів; 
  • покриття за рахунок бюджетних коштів витрат сторонніх юридичних і фізичних осіб.

Якої шкоди суспільству приносить цей механізм?

“60% повідомлень про підозри якраз стосуються розтрати державних коштів, стаття 191 «Кримінального кодексу України». Найбільше серед підозрюваних представників судової гілки влади. Це дає часткову відповідь, чому потрібно створювати Антикорупційних суд”,

– сказав голова НАБУ, Артем Ситник.

Державне регулювання

Державне регулювання, спрямовані на виявлення й попередження зловживань та легалізації коштів злочинного походження в бюджетній сфері в Україні здійснюють НАБУ (державний правоохоронний орган, який займається розслідуванням та розкриттям корупційних правопорушень з боку вищих посадових осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування), та ДСФМ (центральний орган виконавчої влади, діяльність якого спрямовується та координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів).

Чекліст, який допоможе викрити розтрату

  1. Попереджати ініціаторів розтрати, що існують підозри.
  2. Задокументувати дату, час і деталі документа про первинний звіт/виявлення розкрадання.
  3. Записуйте всі спостереження та дії. 
  4. Підтримувати конфіденційність (інформувати лише тих людей, які повинні знати про підозрюваний акт). Невиправдане розкриття інформації може серйозно пошкодити потенційній успішності розслідування. 
  5. Виписати в повному обсязі підозрюване діяння або порушення, включаючи: що, як стверджується, сталося; хто, як стверджується, вчинив цей вчинок; чи продовжується діяльність; де це відбулося; яка величина втрати або потенційної втрати; хто знає про діяльність.
  6. Визначити всі документальні та інші докази, пов’язані з розтратою: рахунки-фактури; контракти; замовлення на купівлю; результати перевірок; виписки з кредитних карток.
  7. Отримати докази та розмістити їх в безпечному місці.
  8. Захистити докази від пошкодження або забруднення. 
  9. Перерахуйте кожну позицію окремо. 
  10. Визначте всіх потенційних свідків.
  11. Якщо немає ризику знищення електронних доказів, не варто заходити до комп’ютерної системи (давати до неї доступ).
  12. За можливості намагайтеся не дати доступ підозрюваного до відповідних комп’ютерів/систем. Не дозволяйте ІТ-відділу перевіряти комп’ютер.
  13. Врахуйте інші потенційні загрози та обсяг розтрати.

Розказати про новий механізм корупції

Тут Ви можете поділитись з нами свіжою інформацією на тему нових механізмів та/або схем корупції в Україні, про які ще не було інформації на сайті.

Розказати

ЛОКАЦІЇ, ЯКІ ВІДНОСЯТЬСЯ ДО МЕХАНІЗМУ

tour_img
Київські каштани

На цій станції навчимося з Вами розрізняти сорти каштанів та ціни на них. Поспілкуємося про те, скільки коштує одне таке дерево на вулиці Хрещатик. З’ясуємо, що таке корупція під час публічних закупівель та як її протидіяти.

tour_img
Золотий скляний міст

А Ви вже шукали відповідь на запитання “Як відбувалося будівництво велосипедно-пішохідного мосту і чому на скляних частинах з’явилися тріщини?” Або, можливо, знаєте як зробити прозорими не лиши частини конструкції, але і державні закупівлі? Якщо ні, то неодмінно завітайте з нашими...

tour_img
Кузня корупції

З початком війни на Сході України, стало популярним створення корупційних схем в сфері закупівель в оборонному секторі промисловості. Про одну з таким схем ми з Вами і поспілкуємося на станції “Кузня корупції”. На цій станції ми також розповімо, як викривати...

tour_img
Київські каштани

На цій станції навчимося з Вами розрізняти сорти каштанів та ціни на них. Поспілкуємося про те, скільки коштує одне таке дерево на вулиці Хрещатик. З’ясуємо, що таке корупція під час публічних закупівель та як її протидіяти.

tour_img
Золотий скляний міст

А Ви вже шукали відповідь на запитання “Як відбувалося будівництво велосипедно-пішохідного мосту і чому на скляних частинах з’явилися тріщини?” Або, можливо, знаєте як зробити прозорими не лиши частини конструкції, але і державні закупівлі? Якщо ні, то неодмінно завітайте з нашими...

tour_img
Кузня корупції

З початком війни на Сході України, стало популярним створення корупційних схем в сфері закупівель в оборонному секторі промисловості. Про одну з таким схем ми з Вами і поспілкуємося на станції “Кузня корупції”. На цій станції ми також розповімо, як викривати...

Долучайся!

cat

Стати
волонтером

way

Розповісти
про корупцiю

Стати волонтером

arrow

Подобається проект? - Долучайтесь
до волонтерів нашої дружньої команди!

Що ми пропонуємо

Ставши волонтером проекту "Київські антикорупційні тури", ти зможеш отримати цілу купу нових навичок та вмінь, як то розвивати креативне мислення, покращувати аналітичні здібності, вдосконалювати скіли з менеджменту, а також вчитись бути справжнім гідом!

Будемо раді працювати з тобою за такими напрямками:

icon

Організаційна підтримка

  • Допомога менеджерам проекту в плануванні та організації турів
  • Пошук потенційних учасників та формування груп
  • Підготовка презентаційних матеріалів для екскурсій
  • Підтримка зворотнього зв’язку з учасниками
  • Допомога PR-менеджеру в розповсюдження анонсів
icon

Аналітична робота

  • Пошук нових та цікавих кейсів з (анти-) корупції
  • Моделювання нових антикорупційних станцій та маршрутів
  • Участь у командних брейн-штормах
  • Підготовка дизайну нових станцій
  • Адаптація контенту під різні цільові групи
  • Створення нових інтерактивів, рольових ігор, симуляцій для учасників турів
  • Пошук найкращих локацій для екскурсій у прив’язці до (анти-) корупційних кейсів
icon

Гідування

  • Допомога менеджерам проекту в плануванні та організації турів
  • Пошук потенційних учасників та формування груп
  • Підготовка презентаційних матеріалів для екскурсій
  • Підтримка зворотнього зв’язку з учасниками
  • Допомога PR-менеджеру в розповсюдження анонсів
umbrella
pillar

Заінтригувало? :)

Тоді скоріше обирай напрямок та приходь до нашого офісу за адресою вул. Волоська 8/5, кор. 5, офіс 110-Б або пиши на наш e-mail acrec.kma@gmail.com та долучайся до команди креативних борців з корупцією!

tree
umbrella

ДЯКУЄМО!

Ваша допомога важлива

Розповісти про корупцію





umbrella

Відповімо на питання


umbrella